연금저축으로 연말정산 절세의 기본을 다졌다면 이제 개인형 퇴직연금으로 전략을 완성할 차례다. 개인형 퇴직연금은 이름 때문에 퇴직 이후에만 활용하는 제도로 오해받기 쉽지만, 실제로는 재직 중인 직장인도 적극적으로 활용할 수 있도록 정부가 설계한 세제 제도다. 특히 연금저축과 합산해 세액공제 혜택을 받을 수 있다는 점에서 절세의 마지막 퍼즐에 해당한다. 2026년 연말정산을 준비하는 지금 시점에서 개인형 퇴직연금의 구조와 활용법을 정확히 이해해 두면 연말에 선택지를 넓히는 것이 아니라 이미 준비된 상태로 정산을 맞이할 수 있다. 개인형 퇴직연금은 단독으로 보기보다 연금저축과 함께 설계할 때 진가가 드러난다.
개인형 퇴직연금은 어떤 제도인가
개인형 퇴직연금은 근로자가 퇴직금이나 추가 납입금을 적립해 노후 자금으로 활용할 수 있도록 마련된 제도다. 고용노동부와 금융위원회는 개인형 퇴직연금이 퇴직금 수령 이후뿐 아니라 재직 중에도 가입과 납입이 가능하다는 점을 분명히 하고 있다. 특히 직장인이 개인 부담으로 납입한 금액에 대해서는 연금저축과 합산해 세액공제 혜택이 적용된다.
연말정산 관점에서 개인형 퇴직연금의 핵심은 연금저축만으로는 채우기 어려운 공제 여력을 보완해 준다는 점이다. 이미 연금저축을 활용하고 있는 경우라도 개인형 퇴직연금을 함께 활용하면 정부가 허용한 범위 내에서 보다 안정적인 절세 구조를 만들 수 있다. 국세청 연말정산 안내 자료에서도 두 제도를 함께 고려해 공제 한도를 점검할 것을 권장하고 있다. 이는 개인형 퇴직연금이 단순한 선택 상품이 아니라 연말정산 전략의 일부로 자리 잡았음을 의미한다.
연금저축과 함께 설계해야 하는 이유
개인형 퇴직연금은 단독으로 활용할 수도 있지만 연금저축과의 조합을 전제로 설계된 제도라고 보는 편이 현실적이다. 두 제도는 세액공제 한도를 공유하기 때문에 어느 한쪽만 과도하게 활용하면 다른 한쪽의 선택 여지가 줄어들 수 있다. 따라서 자신의 소득 수준과 납입 여력을 기준으로 균형 있는 배분이 필요하다.
또한 개인형 퇴직연금은 장기 유지가 전제된 제도다. 정부는 중도 인출이나 해지에 대해 엄격한 제한을 두고 있으며, 이는 세제 혜택의 지속성을 확보하기 위한 장치다. 이 때문에 단기 자금 운용보다는 안정적인 노후 자금 마련과 절세를 동시에 고려하는 직장인에게 적합하다. 연금저축과 개인형 퇴직연금을 함께 관리하면 연말정산뿐 아니라 장기적인 자산 관리 측면에서도 기준이 명확해진다.
2026년을 대비한 개인형 퇴직연금 활용 전략
개인형 퇴직연금 활용의 핵심 역시 시점이다. 연말에 한꺼번에 납입 여부를 고민하기보다 연초에 연금저축과 개인형 퇴직연금의 역할을 나눠 설계하는 것이 효과적이다. 예를 들어 연금저축을 기본 축으로 두고 개인형 퇴직연금을 보완 수단으로 활용하면 자금 부담을 분산하면서도 공제 한도를 안정적으로 채울 수 있다.
또한 직장 내 퇴직연금 제도와의 관계도 함께 살펴야 한다. 이미 회사 퇴직연금에 가입되어 있더라도 개인형 퇴직연금은 별도로 활용할 수 있으며, 이는 정부가 제도를 통해 개인의 선택권을 넓혀 놓았기 때문이다. 새해 초에 한 번만 구조를 정리해 두면 연말정산 시점에는 추가 판단 없이 계획대로 정산을 마무리할 수 있다.
개인형 퇴직연금은 연금저축 다음 단계의 절세 수단이 아니라 연금저축과 함께 완성되는 절세 전략이다. 정부가 마련한 세액공제 제도를 구조적으로 이해하고 연초부터 계획적으로 접근한다면 2026년 연말정산은 결과가 예측 가능한 정산이 된다. 연금저축으로 방향을 잡고 개인형 퇴직연금으로 균형을 맞추는 것, 이것이 직장인이 선택할 수 있는 가장 안정적인 절세 설계다. 지금 준비한 선택은 올해 한 번으로 끝나지 않고 앞으로의 연말정산 기준이 되어줄 것이다.